解析目前工程担保市场常见几类担保产品的风险点与控制措施

目前比较常见的工程担保品种有：投标、履约、农民工、预付款、业主支付、承包商支付保函。在风险控制方面，由于市场竞争，对于风险控制的要求也在从较低的层次向较高的层次转变。

本文主要从目前工程担保市场常见的几类担保风险出发，解析相应的风险控制措施。

1. 投标担保

保证范围

保证（1）投标人在投标文件有效期内不撤回投标（有关规定至少有三个有效投标该招标才是有效的）；（2）投标人中标后将按照招标文件的要求与招标人签订合同；（3）按照招标文件的要求提供履约、预付款等保函。有的投标保函还保证“投标人不得有腐败行为”。只要违反了其中一条，权利人就可以没收投标保函。

适用范围

投标担保可用于设计招投标、施工招投标、监理招投标、材料及设备采购招投标等各种招投标活动。

保函保额

投标担保的保额在招标文件中规定，通行的标准是：不超过投标总价的2%，最高不超过80万元人民币。

风险点

界定甲方违约致使投标人不能履行义务的。依照法律规定或甲方与投标人的另行约定，免除投标人部分或全部义务的。

2. 履约担保

适用范围

可以适用总承包合同、各项分包合同和其他合同。如总承包合同、装饰装修合同、设备供应与安装合同、供货合同、监理委托合同等等。

保函保额

不低于合同价格的10%，采用最低投标价法中标的工程，保额不低于合同价格的15%。

保证范围

保证承包商按照主合同的约定履行义务，一旦未能切实履约，给甲方造成实际损失，由保证人承担相应赔偿责任。

风险点

履约保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于主合同的履行情况很大程度上决定着保函的索赔风险。担保公司对来自申请人的风险进行分析和判断最为重要。

1. 对项目的审查。在对申请人的资质、经验、信誉有较充分了解的基础上，对项目本身作大致了解即可。
2. 投标报价的审查。如果承包商的中标价格低于次低报价超过5%以上,就应该引起警惕,分析其原因,如果由于漏算、误算、报价计算错误造成的,就会大大增加承包商的承包风险,承包商就难以按照合同规定的义务来履行,也就相应加大了出具履约保函的风险。
3. 对申请人的审查。对申请人资质的审查。要考察承包商的资质信誉,承包类似工程的经验技术装备以及管理人员与施工技术人员的素质。对申请人财务状况、履约能力的审查。如银行存款,应收账款,应付账款,可变现的财产以及所涉及过的项目等情况。对申请人进行综合评价,确定净担保总额。
4. 对反担保措施的审查。反担保措施是承包商违约后保证人的补救措施。这些措施包括承包商的保证金、反担保人偿还、变现抵押物,在担保合同中也可规定担保人赔付后,享有承接工程的权利。在要求申请人提交第三方反担保的情况下，向外赔付后，若申请人无力偿还，第三方担保人的信用和支付能力就非常重要。一般来说，履约保函的风险较常规的融资性担保风险来说要小得多，因此在反担保措施的设计上相对而言要更弱化，很多情况下为了保证保函的时效性，房地产抵押来不及，除了保证外，如应收账款质押等也是可考虑的方式。

3. 农民工工资支付担保

保证范围

在保证担保期间内，保证承包商及时、足额支付农民工工资，一旦未能支付，由保证人代为支付。

保函保额

一般为农民工工资保证金对应数额，不低于造价的1.5%，不超过3%。

保函性质

为不可撤销见索即付保函。

风险点

农民工工资支付风险的主要起因，大多由于上游业主方存在工程款项拖欠，因此，承保农民工工资支付担保应重点考虑业主方资信情况、财务情况、过往项目情况等。

4

预付款担保

保证范围

按照合同的约定扣还全部预付款。即承包商不得在合同约定的开发商停止支付或减少支付工程款的时期因缺少工程款而影响工程进度和工程质量。

适用范围

可以适用所有支付预付款的工程施工合同。

保函保额

预付款保函金额与预付款金额等额，一般为合同价的10%-30%。随着工程进度，开发商在支付工程款时逐步扣回预付款，预付款保证责任随之逐步降低直至最终消失。

风险点

按国际工程承包的例行做法，合同生效一个月内，业主应向承包商预付一笔款额，通常合同总额的10-15%，由于是预付，承包商必须在合同的中期或后期偿还，通常是由工程进度款中扣回。为保证承包商能如数偿还这项预付款，业主要求承包商出具等额的担保函。

由于付款的偿还是分批扣还，而预付款保函则是一次性开出，如果保函中未曾写明预付款保函的担保金额，将随保函归还金额而相应减少，则很可能出现预付款已大部分偿还，而保函额不减的局面，业主随时可能全额没收保函，而承包商却不拥有全额预付款(因为很可能在业主没收保函时，承包商已经偿还了部分预付款)。

预付款保函的另一个风险是保函的生效时间先于承包商收到的预付款，承包商在不知情的前提下，业主已经没收预付款保函而承包商未收到预付款。还有一种可能的风险，就是预付款已经扣还完毕，而预付款保函没有及时撤销，让业主有机可乘，留下没收保函之机。

约定条款

1. 约定常见失效条款：指定失效日期;指定失效事件。
2. 约定不利的失效条款：事实性条款;不延期即付款或自动延期。
3. 约定减额条款：如：保函金额随xx合同项下履行金额递减;或随验收金额递减。应尽量采用随申请人提交的每批货物的提单/发票按比例递减;随申请人提交的由受益人签署的验收证书金额递减。
4. 约定索赔条款：尽量避免索赔条款过于简单，给受益人不当索赔提供了便利，也可以增加索赔声明的内容。

注意金额敞口风险：赔付利率不明确、赔付币种与担保币种之间汇率不明确、承担无上限律师费和诉讼费等。

5. 业主支付担保

保证范围

工程款的范围应当包括工程进度款和结算款（不包括业主扣留的保修金）。

保函保额

业主支付保函的保额与履约保函的保额相等。一般为合同价格的10%-15%。

风险点

业主支付担保是风险最大的，靠反担保已经很难或者不可能把风险全部控制住，担保公司应考虑：

1. 开发商的财务情况。开发商要有一定的自有资金。开发商的自有资金不可能，也不能相信全部到位。但至少能使项目启动，把工程做到正负零（达到项目总投资的25%），可以预售。使开发商的资金链能够接上。
2. 承包商的财务情况。目前承包商垫资施工是非常普遍的。应当了解承包商是否有垫资施工的意愿，是否有一定的垫资施工的能力。若没有，风险是较大的。
3. 项目的销售前景。在开发商向银行贷款做工程比较困难的情况下，重要的资金来源就是房屋的预售款。项目的地点、特色、价位等关系到销售前景，应当进行分析和评价。

6. 承包商支付担保

保证范围

保证范围是主合同约定的总承包商应向贵方支付的工程款。

保函保额

承包商支付保函的保额：参照业主支付保函的比例或另行商定。

风险点

约定出现工程或货物质量发生争议，承包商拒绝支付款项的情形时，申请保函方需提供项目总监理工程师、监理单位或符合条件要求的工程或货物质量检测机构出具的质量说明材料。